Юридические услуги: Частным лицам и Бизнесу
Русский English
+7 (495) 223-48-91
Заказать звонок
Онлайн
Работаем
Пн-Пт с 9:00 до 21:00
Сб с 10:00 до 14:00
Меню
Юридические услуги
Частным лицам Бизнесу
Заказать звонок
Работаем
Пн-Пт с 9:00 до 21:00
Сб с 10:00 до 14:00
Онлайн
Русский English

Как привлечь учредителя компании к субсидиарной ответственности по долгам организации?

  • 17 октября 2024
  • 25 минут
  • 25635
  • 30
Автор статьи
Твердышев Роман Николаевич
  • Руководитель корпоративного отдела
  • Стаж: 10 лет
Публикуем только проверенную информацию

Вы бухгалтер или аудитор?
Заработайте больше, приняв участие в партнерской программе «юрист-бухгалтер»!

В соответствии со ст. 56 ГК РФ учредитель (участник) юридического лица или собственник его имущества не отвечает по обязательствам юридического лица, а юридическое лицо не отвечает по обязательствам учредителя (участника) или собственника, за исключением случаев, предусмотренных Гражданским кодексом РФ или другим законом.

Таким образом, учредитель несет субсидиарную (дополнительную) ответственность по обязательствам компании только в установленных законом случаях в зависимости от организационно-правовой формы юридического лица, учредителем которого он является.

В товариществах полные товарищи всегда несут субсидиарную ответственность. Аналогичным образом регулируется субсидиарная ответственность учредителей (членов) крестьянских (фермерских) хозяйств и производственных кооперативов. В обществах с ограниченной ответственностью, акционерных обществах, унитарных предприятий (кроме казенных) субсидиарная ответственность учредителей указанных юридических лиц может возникнуть только в исключительных случаях. Об этих случаях и порядке привлечения учредителей к субсидиарной ответственности по долгам компании речь пойдет в настоящей статье.


Когда собственник имущества унитарного предприятия несет субсидиарную ответственность?

Собственник имущества унитарного предприятия (кроме казенного) может быть привлечен к субсидиарной ответственности по его обязательствам только в случае банкротства предприятия по его вине (п. 2 ст. 7 Закона об унитарных предприятиях).

Собственник казенного предприятия всегда несет субсидиарную ответственность по обязательствам своих казенных предприятий при недостаточности их имущества (п. 3 ст. 7 Закона об унитарных предприятиях).

Когда учредитель (участник) ООО, АО несет субсидиарную ответственность?

Участник ООО, АО может быть привлечен к субсидиарной ответственности по обязательствам общества, только в следующих случаях:

  1. Участник ООО оплатил долю неденежными средствами, при этом их стоимость была завышена. В данном случае срок ответственности составляет 3 года с момента регистрации общества или с момента увеличения уставного капитала (п. 2 ст. 15 Закона об ООО).
  2. Участник ООО не внес (не полностью внес) дополнительный вклад. Срок ответственности также составляет 3 года с момента регистрации увеличения уставного капитала. Учредитель может быть привлечен к ответственности в размере стоимости невнесенных дополнительных вкладов (п. 2.1 ст. 19 Закона об ООО).
  3. Участник ООО, АО своими действиями (бездействием) довел общество до банкротства (п. 3 ст. 3 Закона об ООО) - разъяснения относительно данного основания читайте ниже
  4. Участник ООО, АО не созвал собрание участников общества (не принял самостоятельного решения) для решения вопроса об обращении в суд с заявлением о банкротстве
  5. Участник ООО, АО нарушил требования Закона о банкротстве (ст. 61.13Закона о банкротстве). Например, участник ООО одобрил (не оспорил) подачу в арбитражный суд заявления о банкротстве при наличии у должника возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме или не принял меры по оспариванию необоснованных требований кредиторов, предъявленных как в деле о банкротстве, так и вне производства по делу о банкротстве до или после его возбуждения.
  6. Участник ООО совершил недобросовестные или неразумные действия, в результате которых общество, исключенное из ЕГРЮЛ, не исполнило обязательства (п. 3.1 ст. 3 Закона об ООО)
Каждое из перечисленных оснований для привлечения учредителя к субсидиарной ответственности имеет свои нюансы в использовании доказательственной базы, распределении бремени доказывания, составе лиц, имеющих право на обращение в суд с иском о привлечении учредителя к субсидиарной ответственности, и порядке действий истца.

К действиям (бездействию) по доведению общества до банкротства, исходя из судебной практики, относятся:

  • одобрение заключения сделок на невыгодных условиях или с заведомо неспособным исполнить обязательства лицом (фирмой-однодневкой) либо дача указания на совершение явно убыточной операции
  • одобрение крупной сделки по цене существенно ниже рыночной

По основанию неподачи заявления о банкротстве учредитель может быть привлечен к субсидиарной ответственности только при соблюдении всех следующих условий (п. 13 Постановления Пленума Верховного Суда РФ № 53 от 21.12.2017):

  • он являлся контролирующим лицом
  • он не мог не знать о нахождении должника в таком состоянии, при котором на стороне его руководителя, ликвидационной комиссии возникла обязанность по обращению в суд с заявлением о банкротстве, и о невыполнении ими данной обязанности
  • он обладал полномочиями по созыву общего собрания участников
  • он не совершил надлежащим образом действия, направленные на созыв общего собрания для решения вопроса об обращении в суд с заявлением о банкротстве или на принятие такого решения

Кто является контролирующим лицом юрлица?

Предполагается, что лицо является контролирующим, если оно:

  • являлось руководителем должника или управляющей организации должника, членом исполнительного органа должника, ликвидатором должника, членом ликвидационной комиссии
  • имело право самостоятельно либо совместно с заинтересованными лицами распоряжаться 50 и более процентами голосующих акций акционерного общества, или более чем половиной долей уставного капитала общества с ограниченной ответственностью, или более чем половиной голосов в общем собрании участников юридического лица либо имело право назначать (избирать) руководителя должника
  • извлекало выгоду из незаконного или недобросовестного поведения лиц, уполномоченных выступать от имени юридического лица, членов коллегиальных органов юридического лица и лиц, определяющих действия юридического лица (пункт 4 статьи 61.10 Закона о банкротстве).

Если в качестве руководителя должника выступает управляющая компания, считается, пока не доказано иное, что контролирующими должника лицами являются как эта управляющая компания, так и ее руководитель, которые по общему правилу несут солидарную ответственность.

Необходимо также отметить, что руководитель, формально входящий в состав органов юридического лица (номинальный руководитель), не утрачивает статус контролирующего лица, поскольку подобное поведение не освобождает руководителя от осуществления обязанностей по выбору представителя и контролю за его действиями (бездействием), а также по обеспечению надлежащей работы системы управления юридическим лицом; по общему правилу номинальный и фактический руководители несут субсидиарную ответственность, предусмотренную статьями 61.11 и 61.12 Закона о банкротстве, а также ответственность, указанную в статье 61.20 Закона о банкротстве, солидарно.

Когда руководитель ООО, АО несет субсидиарную ответственность? 

Руководитель ООО, АО может быть привлечен к субсидиарной ответственности по обязательствам общества, только в следующих случаях:

  • невозможности полностью погасить требования кредиторов (ст. 61.11 Закона о банкротстве)
  • должник сам не подал (несвоевременно подал) заявление о банкротстве (ст. 61.12 Закона о банкротстве)
  • допущены нарушения требований Закона о банкротстве (ст. 61.13 Закона о банкротстве)

Нарушения Закона о банкротстве, которые могут повлечь субсидиарную ответственность руководителя, аналогичны описанным выше нарушениям закона участником общества.

Как взыскать долг с учредителя (руководителя) компании-должника?

Когда иные способы принудительного исполнения решения суда о взыскании с компании дебиторской задолженности, исчерпаны (у компании отсутствуют денежные средства на счетах, иное имущество), действенным способом взыскания долга может стать привлечение учредителя или руководителя должника к субсидиарной ответственности. По сути этот процесс означает перевод долга компании на конкретных физических лиц (бенефициаров), что повлечет для них неблагоприятные правовые и финансовые последствия.

Порядок привлечения учредителей (руководителей) организаций к субсидиарной ответственности зависит от ряда обстоятельств. В некоторых случаях это возможно только в рамках дела о банкротстве по заявлению арбитражного управляющего, уполномоченного органа или конкурсных кредиторов после включения их требований в реестр (п. 1 ст. 61.14 Закона о банкротстве – нарушение требований Закона о банкротстве; п. 2 ст. 61.14 Закона о банкротстве - неподача заявления о банкротстве при наличии такой обязанности, при этом по второму основанию с заявлением о привлечение контролирующих лиц к субсидиарной ответственности в рамках дела о банкротстве могут обратиться только кредиторы, обязательства которых возникли после истечения месячного срока, в течение которого должник обязан был подать заявление о банкротстве, и до возбуждения дела о банкротстве должника). В некоторых случаях допускается предъявление иска к учредителю (руководителю или иному контролирующему лицу) компании без длительной и дорогостоящей процедуры банкротства.

Привлечение контролирующих лиц должника к субсидиарной ответственности при банкротстве должника

Закон о банкротстве устанавливает два состава привлечения к субсидиарной ответственности: непередача документации и невозможность погашения требований по вине контролирующего лица. В последнем составе можно выделить несвоевременную подачу заявления о собственном банкротстве (статья 61.12 Закона о банкротстве) и такое ведение бизнеса, которое привело к невозможности полного погашения требований кредиторов (статья 61.11 Закона о банкротстве).

Особенности требований о привлечении КДЛ к субсидиарной ответственности заключаются в упрощенном процессе доказывания, в частности посредством введения презумпций вины ответчика и в установленном законом порядке определения размера ответственности виновного лица (пункт 11 статьи 61.11 Закона о банкротстве).

Презумпция вины ответчика (контролирующего лица) состоит в том, что невозможности полного погашения требований кредиторов предшествовали следующие обстоятельства:

  • совершение контролирующим лицом вредоносных сделок
  • внутренние документы должника имеют недостатки, приводящие к затруднительному формированию и реализации конкурсной массы
  • имеет место налоговое правонарушение, и имущественная санкция за такое правонарушение превышает 50 процентов размера требований кредиторов третьей очереди
  • должник не исполнил юридическую обязанность по хранению документов, предусмотренных законодательством
  • на дату возбуждения дела о банкротстве в соответствующие реестры не внесены юридически обязательные сведения о корпорации (пункт 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве) 

Вкратце порядок действий кредитора для взыскания долга с учредителя (руководителя) должника через субсидиарную ответственность в рамках дела о банкротстве выглядит следующим образом:

  1. Взыскание задолженности с должника – юридического лица в судебном порядке, получение исполнительного листа
  2. Обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом
  3. Для возбуждения производства по делу о банкротстве сумма долга (без учета штрафных санкций) должна быть более 2 млн. рублей, а для некоторых организаций более 3 млн. руб. (новый минимум действует с 29.05.2024 года), а срок неисполнения обязательства более 3 месяцев. До подачи заявления в суд необходимо опубликовать свое намерение в установленном порядке.
  4. Получение решения суда о признании должника банкротом
  5. Получение подтверждения, что невозможно удовлетворить требования кредитора за счет имущества должника
  6. Обращение в арбитражный суд, рассматривавший дело о банкротстве, с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности учредителя (руководителя) должника

Привлечение контролирующих лиц должника к субсидиарной ответственности вне дела о банкротстве

Частый случай привлечения учредителя ООО к субсидиарной ответственности вне рамок дела о банкротства – это подача иска к учредителю после прекращения процедуры банкротства в связи с отсутствием средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур.

Согласно подпункту 1 пункта 12 статьи 61.11 Закона о банкротстве контролирующее должника лицо несет субсидиарную ответственность по правилам этой статьи в случае, если невозможность погашения требований кредиторов наступила вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, однако производство по делу о банкротстве прекращено в связи с отсутствием средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, или заявление уполномоченного органа о признании должника банкротом возвращено.

Как следует из пункта 31 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", по смыслу пункта 3 статьи 61.14 Закона о банкротстве при прекращении производства по делу о банкротстве на основании абзаца восьмого пункта 1 статьи 57 данного Закона на стадии проверки обоснованности заявления о признании должника банкротом (до введения первой процедуры банкротства) заявитель по делу о банкротстве вправе предъявить вне рамок дела требование о привлечении к субсидиарной ответственности по основаниям, предусмотренным, в частности, статьей 61.11 данного Закона, если задолженность перед ним подтверждена вступившим в законную силу судебным актом или иным документом, подлежащим принудительному исполнению в силу закона.

Кроме того, согласно пункту 3 статьи 64.2 ГК Российской Федерации привлечению вышеназванных лиц к ответственности не препятствует, в частности, исключение недействующего юридического лица из ЕГРЮЛ.

Таким образом, привлечение контролирующего должника лица (учредителя или руководителя) к субсидиарной ответственности вне рамок дела о банкротстве возможно при одновременном соблюдении следующих условий:

  • невозможность погашения требований кредиторов наступила вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица
  • производство по делу о банкротстве прекращено в связи с отсутствием средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве 

Доказательства вины учредителя, использующиеся судом для привлечения к субсидиарной ответственности:

  • неподача или просрочка подачи заявления о банкротстве
  • использование имущества и денежных средств компании для собственных нужд
  • заключение фиктивных или изначально невыгодных для фирмы сделок
  • существенные ошибки при принятии управленческих решений, в том числе их повторяемость
  • действия учредителя, позволяющие считать банкротство предприятия преднамеренным
  • продажа активов по цене существенно ниже рыночной 

Реальное взыскание долгов компании с учредителя возможно не просто при наличии вышеперечисленных фактов, но при установлении реальной причинно-следственной связи между эти фактами и невозможностью компании погашать обязательства.

При этом, как указал Верховный Суд Российской Федерации в Определении от 30.09.2019 года № 305-ЭС19-10079, предусмотренное статьей 10 Закона о банкротстве такое основание для привлечения к субсидиарной ответственности как "признание должника несостоятельным вследствие поведения контролирующих лиц" по существу мало чем отличается от предусмотренного действующей в настоящее время статьей 61.11 Закона основания ответственности в виде "невозможности полного погашения требований кредитора вследствие действий контролирующих лиц", а потому значительный объем разъяснений норм материального права, изложенных в постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", может быть применен и к статье 10 Закона о банкротстве.

В Определении Верховного Суда Российской Федерации от 31.03.2016 года № 309-ЭС15-16713 изложена правовая позиция, в соответствии с которой бездействие руководителя, не исполняющего обязанность по подаче заявления должника, которая возложена на него Законом о банкротстве, является противоправным и виновным, что влечет за собой имущественные потери на стороне кредиторов. По сути, данное толкование названных норм разъясняет механизм применения абзаца второго пункта 2 статьи 61.12 Закона о банкротстве, который устанавливает опровержимую презумпцию взаимосвязи между неподачей заявления должника (статья 61.12 Закона о банкротстве) и невозможностью удовлетворения требований кредиторов (статья 61.11 Закона о банкротстве).

Таким образом, пока не доказано обратное, субсидиарная ответственность контролирующего должника лица за невозможность полного удовлетворения требований кредиторов наступает в случае, если привлекаемое к субсидиарной ответственности лицо допустило бездействие в форме неподачи заявления должника о признании юридического лица банкротом при наличии признаков банкротства.

Пример из судебной практики: «Суд приходит к выводу о том, что по состоянию на 26.09.2019 должник отвечал признакам неплатежеспособности, и ответчик как единоличный исполнительный орган и учредитель должника должен был обратиться в арбитражный суд с заявлением должника о признании его несостоятельным (банкротом). Согласно подпункту 1 пункта 12 статьи 61.11 Закона о банкротстве контролирующее должника лицо несет ответственность по правилам названной статьи также в случае, если невозможность погашения требований кредиторов наступила вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, однако производство по делу о банкротстве прекращено в связи с отсутствием средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, или заявление уполномоченного органа о признании должника банкротом возвращено. Как следует из абзаца второго пункта 2 статьи 61.12 Закона о банкротстве, причинно-следственная связь между неподачей заявления должника и невозможностью удовлетворения требований кредиторов презюмируется, пока привлекаемым к субсидиарной ответственности лицом не доказано иное. Ответчик не привел доказательств отсутствия связи между неподачей им заявления должника и невозможностью удовлетворения требований кредиторов. (Решение Арбитражного суда Московской области от 19.07.2021 года по делу № А41-48323/2020)»

Вкратце порядок действий кредитора для взыскания долга с учредителя (руководителя) должника через субсидиарную ответственность вне рамок дела о банкротстве выглядит следующим образом:

  1. Взыскание задолженности с должника – юридического лица в судебном порядке, получение исполнительного листа
  2. Принудительное исполнение решения суда (возбуждение исполнительного производства в отношении юридического лица). В ходе процедуры взыскания по возможности соберите доказательства недобросовестных действий учредителя должника.
  3. Обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом
  4. После прекращения производства по делу о банкротстве должника в связи с отсутствием средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур, обращение в арбитражный суд, ранее рассматривавший дело о банкротстве и прекративший производство по нему, с иском к учредителю о привлечении к субсидиарной ответственности. Для подачи иска к учредителю в данном порядке истец должен являться первым заявителем по делу о банкротстве должника.
  5. При удовлетворении судом иска о привлечении контролирующего лица к субсидиарной ответственности истцу (кредитору) выдается исполнительный лист для взыскания долга с данного контролирующего лица. То есть в этом случае по долгу компании уже отвечает ее учредитель (руководитель) своим имуществом, в том числе имущество, принадлежащим ему на праве общей совместной собственности.

Срок подачи заявления - 3 года со дня прекращения производства по делу о банкротстве либо возврата уполномоченному органу заявления о признании должника банкротом.

Вместе с тем, участник общества может избежать привлечения к субсидиарной ответственности, если докажет, что действовал добросовестно и принял все меры для исполнения ООО обязательств перед кредиторами (Постановление Конституционного Суда РФ от 07.02.2023 № 6-П). В таком случае кредитору необходимо быть готовым представить доказательства для опровержения доводов ответчика.

При правильно выстроенной правовой позиции по делу безнадежный долг юридического лица можно взыскать с учредителя (руководителя) должника через привлечение контролирующего лица к субсидиарной ответственности.

Заказать документы для взыскания долга онлайн

Сервис онлайн-заказа помогает получить готовый документ. Мы можете заказать разработку индивидуального проекта документа для защиты ваших прав у юриста или приобрести шаблоны исков для самостоятельной подготовки.

Услуги юристов по взысканию задолженности

Мы предлагаем комплексные услуги юристов по взысканию задолженности с юридических и физических лиц. Вы можете обратиться к нам на любой стадии процесса.

  • Сбор доказательств для суда
  • Подготовка и подача документов в суд
  • Защита доверителя в судебных заседаниях
  • Обжалование решения суда
  • Исполнение решения суда
  • Защита доверителей в деле о банкротстве
Требуется помощь юриста по взысканию задолженности?
Вы можете заказать комплексные услуги опытных юристов в Юридической фирме «Двитекс».

Для заказа услуг позвоните нам по телефону 8 (495) 223-48-91
или оставьте заявку на сайте
Заказать звонок
Публикации в СМИ
Смотреть все
30
  • Поделиться:
Публикуем только проверенную информацию
Комментарии (0)
Оставить комментарий
Вам ответит автор статьи
Задайте вопрос, а я постараюсь на него ответить
Нажимая на кнопку "Комментировать", я соглашаюсь на обработку персональных данных в соответствии с условиями и содержанием политики конфиденциальности.
Комментировать
Рекомендуемые статьи
Все публикации

Расскажите нам о своей проблеме

Наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время, чтобы предложить готовое решение
Кигинько Дмитрий Валентинович
Генеральный директор Юридической фирмы “Двитекс”
+7 (495) 223-48-91
119180, пер. 1-й Голутвинский,
д. 3-5, стр. 1, 1 этаж
Онлайн:
Оплата услуг онлайн:
2010-2024 Юридическая фирма «Двитекс». Все права защищены.
Оплата услуг онлайн:
Наверх
Напишите нам, мы online!