Согласно требованиям современного законодательства все организации, которые осуществляют операции с имуществом, денежными средствами и т.д., должны предоставлять сведения о бенефициарах. Юрлицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и обновлять ее не реже одного раза в год путем направления запросов своим участникам (акционерам). Информация о бенефициарах включается в отчетность общества и представляется по требованию госорганов (ФНС России и Росфинмониторинга и их территориальных органов). Данное требование устанавливает Закон о противодействии легализации преступных доходов.
Для получения обществом информации о своих бенефициарных владельцах нужно:
• подготовить запрос.
Форма и содержание запроса не установлены законодательством, поэтому его можно составить в свободной форме;
• направить запрос всем своим участникам.
Запрос рекомендуем направлять письмом с уведомлением о вручении и описью вложения по адресам, находящимся в списке участников (акционеров), а также по иным адресам, имеющимся в распоряжении общества.
Направление запроса таким образом позволит в случае необходимости доказать исполнение обязанности, установленной ст. 6.1 Закона о противодействии легализации преступных доходов (Информационное сообщение Росфинмониторинга "О порядке раскрытия юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах");
• дождаться ответа.
Лица, получившие запрос, обязаны представить необходимые сведения (п. 5 ст. 6.1 Закона о противодействии легализации преступных доходов). Однако никакой ответственности за непредоставление сведений для них не предусмотрено.
Информация о бенефициарах не нужна (п. 2 ст. 6.1 Закона о противодействии легализации преступных доходов):
1) государственным корпорациям или организациям, в которых РФ, субъекты РФ либо муниципальные образования имеют более 50 процентов акций (долей) в капитале;
2) эмитентам ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, которые раскрывают информацию в соответствии с законодательством о ценных бумагах;
3) иностранным организациям, ценные бумаги которых прошли листинг на иностранной бирже, входящей в перечень, утвержденный Банком России;
4) иностранным структурам без образования юрлица, организационная форма которых не предусматривает наличия бенефициарного владельца, а также единоличного исполнительного органа;
5) международным организациям.
За неисполнение обязанности по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о бенефициарных владельцах общество привлекается к ответственности по ст. 14.25.1 КоАП РФ, предусматривающей штраф в размере:
• для должностных лиц - от 30 тыс. до 40 тыс. руб.;
• для общества - от 100 тыс. до 500 тыс. руб.